根據最新公布的消費者物價指數（CPI）資料，並依現行立法，自2025年7月1日起，一般轉帳餘額上限（Transfer Balance Cap, TBC）將正式由現行的190萬澳元上調至200萬澳元。這項調整對即將進入退休階段的澳洲民眾而言，具有重要的稅務與投資意涵。

什麼是轉帳餘額上限？

TBC 是指個人一生中可從其累積型超級帳戶中轉入**免稅退休收入帳戶（retirement phase income stream）**的金額上限。此限制的目的在於：

• 確保超級制度的稅務優惠得以公平分配；
• 控制高淨值人士將大筆資金轉入免稅退休帳戶的稅收影響。

在免稅退休階段中，帳戶內的投資收益將不再課稅，因此此上限的調整，直接影響可享受免稅待遇的資金規模。

政策重點與實務影響

• 上限金額提高至200萬澳元，意味著已婚夫婦理論上可在免稅退休階段合併擁有高達400萬澳元的退休資產；
• 與TBC相關的其他門檻亦將同步調整，例如：
  • 定額給付退休收入上限：由每年118,750澳元提高至125,000澳元；
  • 配偶供款稅務抵免資格門檻：提高至200萬澳元；
  • 政府共繳資格上限：亦調整至200萬澳元。

誰能受惠？

這項上限調整，僅適用於截至2025年7月1日前尚未啟用 TBC 的個人。若您已於該日前部分或全部啟用 TBC，則您未必能享有完整的200萬澳元上限，實際金額將依個人使用比例進行調整。

對於已接近退休、並考慮進行資產重整或啟用退休收入帳戶的人士而言，這是一項值得關注的政策更新。若時機與資產配置適當，將有機會在合法範圍內，進一步提升退休資產的稅務效率。

專業建議不可或缺

由於 TBC 涉及長期退休規劃、資產配置與稅務安排等多重面向，我們建議您在做出相關決策前，務必諮詢具備資格的財務顧問或超級專家，以制定最適合您個人情況的退休策略。

📞 如需進一步了解這項調整如何影響您的退休計劃，歡迎聯絡我們的顧問團隊。

此文章屬於一般性的資料,並不能代表任何的投資或理財的指導。如有意做任何投資或理財方面的決定, 請先向您的註冊理財專家或會計師查詢,或聯絡胡嘉龍理財事務所。電話(02) 9211 0228; 網址: www.simonwu.com.au。胡嘉龍理財事務所是Personal Financial Services Limited  (AFSL No: 234459) 的成員之一。

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嘉賓主持介紹：

胡嘉龍先生是SWU Group的創始人、主席和首席財務顧問。他在金融服務行業擁有超過35年的經驗，包括會計、投資銀行、財務諮詢、私募股權和基金管理。胡嘉龍先生還是澳大利亞會計師公會最大的討論組織，悉尼專業會計師組織（SPAG）的主席，該組織擁有超過100名成員。同時，他還是Premium Wealth Management的創始主席，這是他於2000年創建的一家經理超過25億澳元資產的交易集團。

胡善文先生是澳大利亞會計師公會最大的討論組織，悉尼專業會計師組織（SPAG）的管理委員會成員之一，該組織擁有超過100名成員。他還擔任香港澳大利亞商會（HKABA）小組委員會——青年專業聯盟（YPA）的主席。YPA協助建立香港、大中華地區與澳大利亞之間的青年專業人士的商業聯繫。