根据最新公布的消费者物价指数（CPI）资料，并依现行立法，自2025年7月1日起，一般转帐余额上限（Transfer Balance Cap, TBC）将正式由现行的190万澳元上调至200万澳元。这项调整对即将进入退休阶段的澳洲民众而言，具有重要的税务与投资意涵。

什么是转帐余额上限？

TBC 是指个人一生中可从其累积型超级帐户中转入**免税退休收入帐户（retirement phase income stream）**的金额上限。此限制的目的在于：

• 确保超级制度的税务优惠得以公平分配；
• 控制高净值人士将大笔资金转入免税退休帐户的税收影响。

在免税退休阶段中，帐户内的投资收益将不再课税，因此此上限的调整，直接影响可享受免税待遇的资金规模。

政策重点与实务影响

• 上限金额提高至200万澳元，意味着已婚夫妇理论上可在免税退休阶段合并拥有高达400万澳元的退休资产；
• 与TBC相关的其他门槛亦将同步调整，例如：
  • 定额给付退休收入上限：由每年118,750澳元提高至125,000澳元；
  • 配偶供款税务抵免资格门槛：提高至200万澳元；
  • 政府共缴资格上限：亦调整至200万澳元。

谁能受惠？

这项上限调整，仅适用于截至2025年7月1日前尚未启用 TBC 的个人。若您已于该日前部分或全部启用 TBC，则您未必能享有完整的200万澳元上限，实际金额将依个人使用比例进行调整。

对于已接近退休、并考虑进行资产重整或启用退休收入帐户的人士而言，这是一项值得关注的政策更新。若时机与资产配置适当，将有机会在合法范围内，进一步提升退休资产的税务效率。

专业建议不可或缺

由于 TBC 涉及长期退休规划、资产配置与税务安排等多重面向，我们建议您在做出相关决策前，务必咨询具备资格的财务顾问或超级专家，以制定最适合您个人情况的退休策略。

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《胡嘉龙经济脉搏》由会计理财师胡嘉龙先生和胡善文先生担任嘉宾主持，为听众分析时下世界大事如何影响到现今经济格局和大家的日常财务状况。更针对澳洲华人的不同群体和需要，介绍合适的金融投资产品，以及关于税务、房地产、退休储蓄等的资讯。每周针对经济领域的不同时间，深度分析经济事件的影响，提供新的认知方式和角度，帮助听众对经济格局有更全面的了解，对经济事件有更立体的认识。拥有超过25年理财经验的胡嘉龙先生用深入浅出的方式，为您讲述财经动态，让即使没有受过系统财经知识培训的听众亦能理解学者的专业意见，是适合普罗大众收听的财经节目。节目更针对澳洲华人的各个群体及需要，介绍合适的金融投资产品，以及关于税务、房地产、退休储蓄等的资讯。从澳洲走向世界，为您提供更独到、更前瞻的高度与观点。

嘉宾主持介绍：

胡嘉龙先生是SWU Group的创始人、主席和首席财务顾问。他在金融服务行业拥有超过35年的经验，包括会计、投资银行、财务咨询、私募股权和基金管理。胡嘉龙先生还是澳大利亚会计师公会最大的讨论组织，悉尼专业会计师组织（SPAG）的主席，该组织拥有超过100名成员。同时，他还是Premium Wealth Management的创始主席，这是他于2000年创建的一家经理超过25亿澳元资产的交易集团。

胡善文先生是澳大利亚会计师公会最大的讨论组织，悉尼专业会计师组织（SPAG）的管理委员会成员之一，该组织拥有超过100名成员。他还担任香港澳大利亚商会（HKABA）小组委员会——青年专业联盟（YPA）的主席。YPA协助建立香港、大中华地区与澳大利亚之间的青年专业人士的商业联系。