大多數人都不明白退休金與遺囑之間的關係。從法律角度看，退休金及養老金是由退休金監管人持有的，它們不構成資產或遺產的一部份。因此遺囑不能控制如何分配退休金給遺囑上申述的繼承人。我們用最近的一個個案來看看關於無效的綁定式繼承人(invalid binding death nominations )，以及退休金如何落入已故者不希望有的獲益人的手中。

案例：David Mandie 在2011年去世時他的總財產約三億澳幣。他有三個孩子: Ian, Stephen 和Evelyn。David在遺囑寫明他的所有剩餘資產只留給女兒Evelyn。他在遺囑上亦說明排除他的兩個兒子為繼承人的原因。David的退休金綁定繼承人是他太太Minnie。但Minnie比David早過世。但David沒有在Minnie過世後更新退休金綁定繼承人。在David過世前，家人已經爭論如何分配他的身後財產。在1995年,Ian,Stephen和父親David 就如何補償Ian和Stephen對公司做出的貢獻達成協議。協議上寫明“Ian和Stephen 對他們父母與父母的資產再沒有任何申訴權利”。但是在David過世後，Ian和Steph向維多利亞州高等法院提出訴訟來訴求David的資產。但在審訊日期前沒有原因地撤回訴訟。2015年，Evelyn 向退休金投訴處上訴來反對退休金監管人平分David退休金給Ian, Stephen和Evelyn的決定。她認為1995年的協議可以阻止Ian和Stephen得到David的遺產。所以David的退休金應只能給作為遺囑執行人的Evelyn。

結果：Evelyn敗訴。因為David的退休金不算是他的遺產。David退休金的監管人根據退休金信託契約，退休金應作優先分配給David的（退休金意義上的）受供養人，即三個兒女。

法律見解：法律上並沒要求退休金的監管人要跟隨遺囑的意向，因為退休金不是遺產的一部份。退休金的監管人只是按規定派發過世人的退休金，不涉及處理任何遺產問題。一般來說，退休金監管人是不會把退休金派發到過世人的遺產信託裡，除非沒有受供養人，或遺產信託是有效的綁定式受益人。

所以，關於退休金的繼承問題，以下幾點需要注意：確保有效的綁定繼承人的提名；如果狀況改變，確保更新綁定繼承人的提名；退休金不是遺產的一部份，遺囑沒有控制您退休金的權力；最後也是最重要的一點 – 尋求專業人士的建議來保障自己的意向得以實施。

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嘉賓主持介紹：

胡嘉龍先生是SWU Group的創始人、主席和首席財務顧問。他在金融服務行業擁有超過35年的經驗，包括會計、投資銀行、財務諮詢、私募股權和基金管理。胡嘉龍先生還是澳大利亞會計師公會最大的討論組織，悉尼專業會計師組織（SPAG）的主席，該組織擁有超過100名成員。同時，他還是Premium Wealth Management的創始主席，這是他於2000年創建的一家經理超過25億澳元資產的交易集團。

胡善文先生是澳大利亞會計師公會最大的討論組織，悉尼專業會計師組織（SPAG）的管理委員會成員之一，該組織擁有超過100名成員。他還擔任香港澳大利亞商會（HKABA）小組委員會——青年專業聯盟（YPA）的主席。YPA協助建立香港、大中華地區與澳大利亞之間的青年專業人士的商業聯繫。