跨代財富傳遞和投資債券（Investment Bonds）（上）

對於父母，無論自己過的好不好，子女的未來才是最關注也是最在意的事情。“父母愛子，則爲之計深遠”，自己前半生辛辛苦苦打拼下的財產和家業，哪怕不是100%給子女，父母們也一定會或多或少留一些給自己的孩子。根據相關的調查表明，很多澳洲家庭，尤其是一些相對來說比較富有的家庭，都有在考慮跨代財富的傳遞。而其中，大部分的澳洲家庭，都有用退休金作為跨代財富傳遞的工具。配偶 ，任何歲數的孩子，互相依賴關係的人(Interdependent Relationship，通常是一同住的人)都可以成爲退休金的受益人。

然而，這兩年政府的政策對於跨代財富傳遞和轉移可以說并不是那麽利好。首先，澳洲政府引進養老金零稅的上限(Transfer Balance Cap)，最近還進一步設置了一個退休金稅務優惠的總額上限。儅個人退休金總額超過三百萬時，超過的部分的收入，需要付額外的15%的收入稅。在這種情況之下，退休金作爲跨代財富轉移工具的效率和作用就大大減少了。

相信這個時候，有一些讀者就會問了，那作爲跨代財富轉移，爲什麽我不直接選擇遺囑或遺產的繼承呢？但是您有沒有考慮過：

     1.) 在確立遺囑之後，依舊會出現直系親屬上法庭挑戰遺囑並進行爭產

     2.) 一般爭產案都要等12個月才能排期上庭

相關調查也反映了很多澳洲人對於遺產繼承的擔憂：

      1.) 9%的澳洲人擔心其財產轉移後的問題

      2.) 2%的人擔心財產轉移時的稅務問題

      3.) 7%的人擔心下一代收到財產而不善理財而亂用這一代人辛苦累積下來的財產

在這種情況之下，用來做財富傳遞的工具，投資債券(Investment Bonds)可以作為退休金外第二選擇。投資債券是一種長期投資工具，通常由保險公司或大的金融機構發行。對相對富有的家庭（或個人）來説，在面對跨代財富轉移時，投資債券是很值得考慮的，其優點有以下幾個：

     1.) 和退休金不同，投資債券持有者可以隨時取錢

     2.) 在開始投資的十年之內取錢有30%的稅務抵免(Tax offset)

     3.) 十年後取錢可以實現完全免稅

     4.) 靈活性比退休金為高

下期文章，我們將用一個真實案例和大家進一步分享跨代財富傳遞和投資債券的相關運用。

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嘉賓主持介紹：

胡嘉龍先生是SWU Group的創始人、主席和首席財務顧問。他在金融服務行業擁有超過35年的經驗，包括會計、投資銀行、財務諮詢、私募股權和基金管理。胡嘉龍先生還是澳大利亞會計師公會最大的討論組織，悉尼專業會計師組織（SPAG）的主席，該組織擁有超過100名成員。同時，他還是Premium Wealth Management的創始主席，這是他於2000年創建的一家經理超過25億澳元資產的交易集團。

胡善文先生是澳大利亞會計師公會最大的討論組織，悉尼專業會計師組織（SPAG）的管理委員會成員之一，該組織擁有超過100名成員。他還擔任香港澳大利亞商會（HKABA）小組委員會——青年專業聯盟（YPA）的主席。YPA協助建立香港、大中華地區與澳大利亞之間的青年專業人士的商業聯繫。